Darowizny rodzinne a obowiązki podatkowe
Rodzice często wspierają swoje dzieci finansowo, przekazując im środki na zakup mieszkania, samochodu czy pokrycie bieżących wydatków. Choć polskie przepisy podatkowe są w takich przypadkach wyjątkowo łaskawe, istnieje pewien próg kwotowy, po przekroczeniu którego konieczne jest dopełnienie formalności wobec fiskusa. Niewiedza w tym zakresie może prowadzić do nieprzyjemnych konsekwencji finansowych.
Ile można otrzymać bez zgłaszania?
Zgodnie z obowiązującymi regulacjami, darowizny od najbliższej rodziny, w tym od rodziców, objęte są całkowitym zwolnieniem z podatku, ale pod warunkiem spełnienia określonych warunków. Kluczowym wymogiem jest zgłoszenie otrzymanej kwoty do urzędu skarbowego na specjalnym formularzu SD-Z2. Obowiązek ten pojawia się, gdy łączna wartość darowizn od tej samej osoby w ciągu pięciu lat przekroczy 36 120 złotych. W praktyce oznacza to, że jeśli mama lub tata przelali dziecku w ciągu pięciu lat więcej niż ta kwota, konieczne jest złożenie deklaracji w ciągu miesiąca od momentu otrzymania ostatniego przelewu. W przeciwnym razie urząd może naliczyć podatek według stawki sięgającej nawet 20% nadwyżki ponad wspomniany limit.
Jak podaje portal BiznesInfo, polskie prawo przewiduje niezwykle korzystne zwolnienia dla najbliższej rodziny, ale wystarczy drobne przeoczenie, by urząd skarbowy upomniał się o pokaźną część darowanej kwoty. Źródło: BiznesInfo, 29 kwietnia 2026 r.
Jak uniknąć problemów z fiskusem?
Aby skorzystać ze zwolnienia, należy pamiętać o kilku zasadach. Po pierwsze, darowizna musi być udokumentowana – najlepiej przelewem bankowym, który stanowi czytelny ślad dla kontroli skarbowej. Po drugie, w przypadku przekroczenia progu 36 120 zł w ciągu pięciu lat, trzeba złożyć formularz SD-Z2 w terminie 30 dni od dnia otrzymania środków. Ważne jest również, aby pamiętać, że limit dotyczy łącznej kwoty od jednego darczyńcy – jeśli darowizny pochodzą od obojga rodziców, każdy z nich ma swój własny limit. W praktyce oznacza to, że od każdego z rodziców można otrzymać do 36 120 zł bez zgłaszania, co daje łącznie 72 240 zł od obojga. Eksperci podatkowi radzą, aby w razie wątpliwości skonsultować się z doradcą podatkowym lub skorzystać z bezpłatnych porad w urzędzie skarbowym.
Konsekwencje zaniedbania
Niedopełnienie obowiązku zgłoszenia darowizny może skutkować nie tylko koniecznością zapłaty podatku, ale także odsetkami za zwłokę. W skrajnych przypadkach urząd skarbowy może wszcząć postępowanie podatkowe, które wiąże się z dodatkowymi kosztami i stresem. Dlatego warto już na etapie planowania większego wsparcia finansowego dla dzieci zadbać o odpowiednią dokumentację i terminowe zgłoszenie. Przypomnijmy, że podobne zasady obowiązują również w przypadku darowizn od dziadków, rodzeństwa czy innych członków najbliższej rodziny.
Foto: images.pexels.com
📷 Galeria zdjęć
