Posiadanie wspólnego rachunku bankowego to popularne rozwiązanie wśród par i rodzin, które chcą uprościć codzienne wydatki. Jednak w świetle polskiego prawa podatkowego nie każdy przelew między współposiadaczami konta jest traktowany jednakowo. Kluczowe znaczenie ma to, czy środki na koncie należą do obu osób, czy też jedna z nich dokonuje darowizny na rzecz drugiej.
Kiedy przelew ze wspólnego konta rodzi obowiązek podatkowy?
Zgodnie z interpretacjami organów skarbowych, jeśli oboje współposiadacze mają równe prawa do środków na koncie, to przelewy między nimi nie są traktowane jako darowizny i nie podlegają opodatkowaniu. Problem pojawia się w sytuacji, gdy jedna osoba wpłaca na wspólne konto środki, które następnie są przekazywane wyłącznie na rzecz drugiej osoby, bez wyraźnego związku z wspólnymi wydatkami. Wówczas urząd skarbowy może uznać taką operację za darowiznę, która – jeśli przekroczy kwotę wolną – będzie wymagała zgłoszenia i zapłaty podatku.
Kwoty wolne od podatku w 2026 roku
W 2026 roku obowiązują następujące limity zwolnienia od podatku od spadków i darowizn, w zależności od grupy podatkowej:
- Grupa I (małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha) – 36 120 zł,
- Grupa II (zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, rodzeństwo małżonków rodzeństwa, małżonkowie innych zstępnych) – 27 090 zł,
- Grupa III (pozostali) – 5 733 zł.
Jeśli wartość darowizny przekroczy te kwoty, konieczne jest złożenie formularza SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od otrzymania środków, a następnie zapłata podatku według skali od 3% do 12% (w zależności od grupy i wartości).
Jak uniknąć problemów z fiskusem?
Eksperci radzą, aby w przypadku większych transferów między współposiadaczami konta prowadzić dokumentację, która jednoznacznie wskaże cel przelewu. – Warto przygotować pisemne oświadczenie, że środki są przekazywane na wspólne potrzeby, np. remont mieszkania czy zakup wyposażenia. W razie kontroli skarbowej takie dokumenty mogą być kluczowe – mówi Anna Nowak, doradca podatkowy z Warszawy.
Ponadto, jeśli darowizna jest planowana, lepiej dokonać jej w sposób jawny, zgłaszając ją w odpowiednim terminie. W przypadku osób z najbliższej rodziny, które zmieszczą się w limitach, formalności są minimalne, a podatek – zerowy.
Podsumowanie
Wspólne konto to wygoda, ale nie zwalnia z myślenia o konsekwencjach podatkowych. Każdy przelew, który może zostać uznany za darowiznę, warto przemyśleć i udokumentować. W razie wątpliwości najlepiej skonsultować się z doradcą podatkowym, który oceni konkretną sytuację.
Foto: images.pexels.com
📷 Galeria zdjęć
